L’Observatoire patrimonial · Simulateur
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Plan d’épargne retraite Votre plafond, votre versement, et ce qu’il change sur votre impôt.
Reportez deux chiffres de votre avis d’impôt, votre revenu imposable et votre plafond épargne retraite, puis le montant que vous envisagez de verser sur un PER. Le simulateur recalcule votre impôt avec et sans ce versement, au barème réel, et montre ce que la déduction devient à la retraite.
Barème 2026 · Calcul réalisé dans votre navigateur : les informations saisies servent uniquement au calcul affiché, elles ne sont ni transmises ni stockées. Le PDF de la simulation se fabrique, lui aussi, sur votre appareil.
La simulation
Quatre réglages, un résultat en direct.
Chaque chiffre se met à jour au fil de la saisie. Les montants s’entendent par an, en euros.
Pour comprendre, pas pour décider. Les informations saisies sont utilisées uniquement de façon dynamique, le temps du calcul : elles ne sont pas stockées, et le PDF que vous pouvez télécharger reste chez vous. Ce simulateur sert à comprendre le fonctionnement de la déduction. Seule une étude de votre situation complète permet de décider d’un versement.
Un exemple fictif est chargé : un couple marié avec deux enfants, dont l’avis d’impôt figure plus bas. Remplacez les chiffres par les vôtres.
Votre foyer
Le revenu imposable et le nombre de parts figurent en tête de votre avis d’impôt 2026, sur les revenus 2025.
Vos plafonds
Chaque déclarant a son propre plafond de déduction. L’avis d’impôt l’indique, déjà calculé : il ajoute au plafond de l’année ce qui n’a pas servi les trois années précédentes.
Où trouver ces chiffres sur l’avis d’impôt
Exemple fictif
Avis d’impôt 2026 sur les revenus de 2025 · extrait
- Revenu imposable
- 78 000
- Nombre de parts
- 3,00
PLAFOND EPARGNE RETRAITE
Le plafond disponible pour la déduction des cotisations versées en 2026, pour la déclaration des revenus à souscrire en 2027 est de :
| Ligne | Déclar. 1 | Déclar. 2 |
|---|---|---|
| Plafond non utilisé pour les revenus de 2023 | 3 150 | 2 600 |
| Plafond non utilisé pour les revenus de 2024 | + 5 820 | + 4 399 |
| Plafond non utilisé pour les revenus de 2025 | + 6 240 | + 4 637 |
| Plafond calculé sur les revenus de 2025 | + 6 920 | + 4 710 |
| Plafond pour les cotisations versées en 2026 | = 22 130 | = 16 346 |
Vos versements
Les versements volontaires de l’année sur un PER individuel, ou sur le compartiment des versements volontaires d’un PER d’entreprise. Ils se déduisent du revenu imposable de l’année du versement.
À la retraite
Ce qui est déduit aujourd’hui sera imposé à la sortie. Choisissez la tranche d’imposition que vous pensez avoir à la retraite : c’est une hypothèse, pour mesurer l’écart.
Le résultat
Ce que le versement change sur l’impôt.
La contrepartie
À la retraite, ce qui a été déduit est imposé.
Votre simulation
À garder, à transmettre.
Le PDF reprend vos hypothèses, le calcul de l’impôt avec et sans versement, la sortie à la retraite et les précautions d’emploi.
Pour vous
Le PDF de votre simulation
Il est fabriqué sur votre appareil, à partir des chiffres affichés : rien ne passe par le site, ni par ACS-Capital.
Points de vigilance
Précautions d’emploi.
Comme tout traitement, celui-ci a ses conditions et ses effets secondaires.
- Une épargne bloquée Les sommes restent sur le plan jusqu’à la retraite, sauf achat de la résidence principale et accidents de la vie prévus par la loi.
- Un impôt différé, pas effacé Les versements déduits sont imposés à la sortie, au barème. Seuls les gains supportent, en capital, 12,8 % d’impôt et 18,6 % de prélèvements sociaux.
- Un plafond par personne Chaque déclarant a le sien. Un couple marié ou pacsé peut les mutualiser chaque année, case 6QR ; la part non utilisée se reporte sur les trois années suivantes.
- Jusqu’à 70 ans Depuis 2026, les versements faits à partir de 70 ans ne sont plus déductibles, et la mutualisation des plafonds prend fin dès que l’un des conjoints atteint cet âge.
- La déduction est un choix Vous pouvez renoncer à déduire un versement : il n’est alors pas imposé à la sortie, seuls ses gains le sont. Ce choix se fait au moment du versement.
- Un effet l’année suivante Un versement de 2026 se déduit des revenus de 2026, déclarés en 2027. Le prélèvement à la source n’en tient pas compte : l’écart se règle à l’été 2027.
- Un barème de 2026 Le barème qui s’appliquera aux revenus de 2026 sera fixé par la loi de finances pour 2027, pas encore votée. La simulation suppose aussi des revenus de 2026 égaux à ceux saisis.
- Des cotisations d’entreprise qui comptent L’abondement de l’employeur sur un PER collectif et les cotisations d’un PER obligatoire réduisent le plafond. L’avis d’impôt en tient compte, l’estimation non.
- Indépendants Un travailleur non salarié peut aussi déduire ses versements de son bénéfice professionnel, dans un plafond calculé autrement. Ce simulateur ne couvre que la déduction du revenu global.
- Un risque de perte en capital Les supports en unités de compte suivent les marchés. Des frais s’appliquent selon le contrat.
Pour vérifier
Hypothèses et sources.
Hypothèses de calcul
- Barème : barème 2026 de l’impôt sur le revenu, sur les revenus de 2025 : 0 % jusqu’à 11 600 € par part, 11 % jusqu’à 29 579 €, 30 % jusqu’à 84 577 €, 41 % jusqu’à 181 917 €, 45 % au-delà.
- Quotient familial : avantage plafonné à 1 807 € par demi-part au-delà d’une part pour une personne seule et de deux parts pour un couple. Les plafonds particuliers (parent isolé, invalidité, ancien combattant) ne sont pas appliqués.
- Décote : 897 € pour une personne seule et 1 483 € pour un couple, moins 45,25 % de l’impôt, quand l’impôt est inférieur à 1 982 € ou à 3 277 €. Un impôt inférieur à 61 € n’est pas mis en recouvrement.
- Impôt calculé : impôt après décote, avant réductions et crédits d’impôt (emploi à domicile, dons, garde d’enfants), qui s’imputent ensuite. Les revenus imposés à taux proportionnel et la contribution sur les hauts revenus ne sont pas pris en compte.
- Déduction : versements volontaires déductibles du revenu global, dans la limite du plafond de chaque déclarant, ou du plafond commun en cas de mutualisation ; aucune déduction pour un déclarant de 70 ans ou plus.
- Plafond estimé : 10 % des revenus d’activité de 2025 nets de frais professionnels, au moins 4 710 € et au plus 37 680 €, soit 10 % du plafond annuel de la sécurité sociale 2025 et 10 % de huit fois ce plafond. Sans les plafonds non utilisés des trois années précédentes, ni les cotisations d’entreprise à retrancher : l’avis d’impôt donne le montant exact.
- Effort d’épargne : le versement, diminué de l’effet sur l’impôt de l’année.
- Sortie : les versements déduits, imposés au barème en une fois, à la tranche choisie pour la retraite, appliquée à la totalité de la somme. Une sortie étalée sur plusieurs années peut alléger l’impôt ; une grosse somme peut au contraire faire changer de tranche.
- Non pris en compte : rendement des placements, frais des contrats, gains et leur fiscalité, évolution des revenus et des règles.
Sources
- Service-Public : déduction des cotisations d’épargne retraite, plan d’épargne retraite, les nouvelles règles fiscales du PER en 2026, barème de l’impôt sur le revenu.
- Impots.gouv.fr : le plafond épargne retraite de l’avis d’impôt, brochure pratique 2026, calcul de l’impôt.
- Ministère de l’Économie : calculer son impôt d’après le barème.
- Légifrance : loi de finances pour 2026.
- À lire aussi : mon approche du PER, et pour les dirigeants, le simulateur d’épargne salariale.
- Pages consultées en novembre 2026.
Tout investissement comporte des risques, y compris de perte en capital. Les performances passées ne préjugent pas des performances futures.
Simulateur d’information générale établi en novembre 2026 sur le barème 2026, susceptible d’évoluer. Les résultats sont indicatifs : ils ne constituent ni une offre, ni un conseil personnalisé. Les informations saisies sont utilisées uniquement de façon dynamique : elles ne sont ni transmises ni stockées. Le PDF est fabriqué sur votre appareil ; il ne part que si vous l’envoyez vous-même, depuis votre messagerie. Mentions légales.