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Épargne salariale Votre bénéfice, votre équipe, vos contrats d’épargne salariale : qui reçoit quoi, et ce que cela vous coûte.
Saisissez le bénéfice avant impôt, les salaires, la règle de répartition et le partage entre PEI et PER collectif. Le simulateur calcule lui-même l’intéressement, la participation et l’abondement, dans les plafonds de la loi, puis montre ce que chacun reçoit sur chaque plan et ce que cela coûte à l’entreprise après impôt sur les sociétés.
Barèmes 2026 · Calcul réalisé dans votre navigateur : les informations saisies servent uniquement au calcul affiché, elles ne sont ni transmises ni stockées. Le PDF de la simulation se fabrique, lui aussi, sur votre appareil.
La simulation
Quatre réglages, un résultat en direct.
Chaque chiffre se met à jour au fil de la saisie. Les montants s’entendent par an, en euros.
Pour comprendre, pas pour décider. Les informations saisies sont utilisées uniquement de façon dynamique, le temps du calcul : elles ne sont pas stockées, et le PDF que vous pouvez télécharger reste chez vous. Ce simulateur sert à comprendre le fonctionnement et l’intérêt des dispositifs collectifs. Seule une étude approfondie avec ACS-Capital et votre expert-comptable permet un calcul précis.
Un exemple est chargé : l’entreprise de trois salariés de la fiche « 1 000 € de bénéfice ». Remplacez les chiffres par les vôtres.
Votre entreprise
Le bénéfice est la réserve dans laquelle l’épargne salariale puise : tout ce qui est versé est une charge, déduite avant l’impôt sur les sociétés.
Option : capitaux propres de la société
Votre équipe
Au moins un salarié en plus du dirigeant. Le salaire brut annuel de chacun sert de base à la répartition et au plafond de 20 % de l’intéressement.
| Bénéficiaire | Salaire brut annuel | Présence |
|---|
La répartition
Comment partager l’enveloppe entre le dirigeant et l’équipe ? La loi n’admet que trois critères, seuls ou combinés : l’égalité, le salaire et la présence. La qualification (cadre ou non-cadre), l’ancienneté et la performance individuelle sont exclues.
Réglages de l’accord
L’enveloppe et le placement
Le simulateur remplit lui-même l’intéressement, la participation et l’abondement, jusqu’aux plafonds de la loi et dans l’enveloppe choisie. Vous dosez seulement le partage entre le PEI et le PER collectif.
Réglages détaillés : saisir les montants vous-même
Épargne collective
Plan d’épargne interentreprises (PEI)
L’intéressement versé sur le PEI est placé 5 ans : sans impôt sur le revenu à l’entrée, ni à la sortie en capital.
Participation
Réserve spéciale de participation
La participation de l’exercice, selon une formule propre à l’accord. Elle est bloquée 5 ans sur le PEI, ou jusqu’à la retraite sur le PER collectif.
Retraite collective
PER collectif interentreprises
L’intéressement versé sur le PER collectif est bloqué jusqu’à la retraite, sauf cas légaux de déblocage. Il échappe à l’impôt sur le revenu à la sortie en capital.
Les versements volontaires Facultatif
Chaque bénéficiaire peut aussi verser lui-même sur le PEI et sur le PER collectif. Ces versements déclenchent l’abondement de l’entreprise, jusqu’à trois fois leur montant. Ils viennent du revenu net du bénéficiaire : ce n’est pas une charge de l’entreprise.
Ajouter des versements volontaires
| Bénéficiaire | Sur le PEI | Sur le PER collectif |
|---|
Le résultat
Qui reçoit quoi.
Pour chaque bénéficiaire, ce que verse l’entreprise, son partage entre le PEI et le PER collectif, et ce qui reste une fois placé, après 9,7 % de CSG-CRDS.
Montants arrondis à l’euro. Les sommes de l’entreprise sont supposées intégralement placées : elles ouvrent donc l’abondement, mais restent bloquées. Le salaire et les plafonds sont ceux de 2026.
Par plan
Le gain
Face à une prime, l’économie et le gain de chacun.
Le gain final de chacun
Pour le dirigeant, à coût égal
Le diagnostic
Ce que la loi permet, point par point.
Le simulateur applique les plafonds 2026 et signale ce qu’il a dû ramener à la limite légale.
Votre simulation
À garder, à transmettre.
Le PDF reprend vos hypothèses, le résultat par bénéficiaire et par contrat, le comparatif, le diagnostic et les précautions d’emploi : de quoi en parler avec votre expert-comptable.
Pour vous
Le PDF de votre simulation
Il est fabriqué sur votre appareil, à partir des chiffres affichés : rien ne passe par le site, ni par ACS-Capital.
Points de vigilance
Précautions d’emploi.
Comme tout traitement, celui-ci a ses conditions et ses effets secondaires.
- Des montants limités L’intéressement ne dépasse pas 20 % des salaires, ni 36 045 € par personne. La participation dépend du bénéfice, avec le même plafond individuel. L’abondement ne dépasse pas trois fois la contribution du bénéficiaire.
- Un salaire de référence Pour le dirigeant, la loi retient sa rémunération ou son revenu imposable de l’année précédente, dans la limite du salaire le plus élevé de l’entreprise quand la prime suit les salaires.
- Au moins un salarié L’entreprise doit employer un salarié en plus du dirigeant ; un apprenti ou le conjoint collaborateur ne suffisent pas. Seul, le dirigeant n’y a pas accès.
- Un dispositif collectif Tous les salariés y ont droit, après trois mois d’ancienneté au plus. Seuls l’égalité, le salaire et la présence peuvent guider la répartition : une répartition par catégorie, comme cadre et non-cadre, selon l’ancienneté ou la performance individuelle, est interdite.
- La participation du dirigeant Dans une entreprise de moins de 250 salariés, la loi permet de répartir entre les salariés et le dirigeant la part de la participation qui dépasse la formule légale : la part issue de la formule légale revient aux salariés. Votre expert-comptable la calcule.
- Un abondement pour tous Il suit la règle du plan, la même pour chaque bénéficiaire : les salariés qui versent y ont droit comme le dirigeant. Son coût dépend du nombre de salariés qui versent.
- Des versements volontaires personnels Ils sont pris sur le revenu net du bénéficiaire. Sur le plan d’épargne, ils ne dépassent pas le quart de la rémunération annuelle. Ils sont bloqués comme les autres sommes.
- Un montant non garanti La prime dépend d’une formule liée aux résultats ou aux performances de l’entreprise.
- Une épargne bloquée 5 ans sur le plan d’épargne, jusqu’à la retraite sur le PER collectif, sauf cas légaux de déblocage.
- Pas de substitution Ces sommes ne remplacent pas un salaire existant.
- Aucun droit social Ni trimestre de retraite, ni indemnités journalières sur ces sommes.
- Un risque de perte en capital Les fonds des plans suivent les marchés. Des frais s’appliquent selon le contrat.
- Des formalités et des délais Les exonérations dépendent du dépôt de l’accord sur TéléAccords, dans les délais.
- Des règles qui évoluent Le projet de budget 2027 n’est pas voté. Les montants de cette page valent pour 2026.
Pour vérifier
Hypothèses et sources.
Hypothèses de calcul
- Base : bénéfice net avant impôt sur les sociétés et avant toute prime. Les sommes versées par l’entreprise sont une charge déductible : le coût réel est calculé après l’économie d’impôt, à 15 % jusqu’à 42 500 € de bénéfice puis 25 %, ou 25 % sur la totalité selon votre choix.
- Intéressement : enveloppe limitée à 20 % du total des salaires bruts, rémunération du dirigeant comprise (article L3314-8) ; 36 045 € par bénéficiaire, soit 75 % du plafond annuel de la sécurité sociale 2026, 48 060 €.
- Participation : formule propre à l’accord, plafonnée à la moitié du bénéfice, ou au bénéfice diminué de 5 % des capitaux propres si vous les renseignez (article L3324-2) ; 36 045 € par bénéficiaire. Le salaire retenu à la répartition proportionnelle est limité à trois fois le plafond de la sécurité sociale (article L3324-5).
- Répartition : égalitaire, proportionnelle aux salaires ou à la présence, ou combinée (articles L3314-5 et L3324-5), avec un salaire plancher ou plafond si l’accord le prévoit. À la répartition proportionnelle, la rémunération du dirigeant n’est retenue que dans la limite du salaire le plus élevé versé dans l’entreprise (article L3314-6). Le montant saisi sert de base, pour le dirigeant comme pour les salariés ; la loi retient pour le dirigeant sa rémunération imposable de l’année précédente.
- Placement : les bénéficiaires placent toutes les sommes de l’entreprise, selon le partage choisi entre le PEI et le PER collectif.
- Versements volontaires : prélevés sur le revenu net du bénéficiaire, sans charge pour l’entreprise. Sur le plan d’épargne, ils sont limités au quart de la rémunération annuelle (article L3332-10) ; sur le PER collectif, ils n’ont pas de plafond propre, seule leur déduction fiscale est plafonnée. La simulation ne chiffre pas cette déduction.
- Abondement : calculé sur la contribution du bénéficiaire, qui peut comprendre l’intéressement, la participation et les versements volontaires (article L3332-11), dans la limite de trois fois cette contribution ; 3 844,80 € sur le plan d’épargne (8 % du plafond) et 7 689,60 € sur le PER collectif (16 %) par bénéficiaire. Le même taux s’applique à tous. L’effet de levier est l’abondement déclenché par les versements volontaires, rapporté à leur montant.
- Calcul automatique : intéressement et participation au plafond légal, puis abondement au même taux sur les deux plans, au pourcent près, pour le reste de l’enveloppe choisie, sans dépasser le bénéfice. Si les plafonds ne tiennent pas dans l’enveloppe, intéressement et participation sont réduits ensemble, sans abondement. Le partage entre PEI et PER collectif vaut pour l’intéressement et la participation ; l’abondement suit, dans le plafond de chaque plan.
- Prélèvements : CSG-CRDS de 9,7 % sur chaque somme versée par l’entreprise, abondement compris ; ni cotisations, ni forfait social dans une entreprise de moins de 50 salariés. À la sortie en capital, seuls les gains supportent 18,6 % de prélèvements sociaux, sans impôt sur le revenu.
- Comparatif du dirigeant : le même coût pour l’entreprise, versé en salaire ou en dividendes, au taux marginal choisi appliqué à la totalité de la somme. Rapports tirés de la fiche « 1 000 € de bénéfice », barème 2026. Dividendes après impôt sur les sociétés au taux moyen de la somme concernée, puis prélèvement forfaitaire de 31,4 % ou barème s’il est plus favorable.
- Face à une prime : l’économie est ce qu’aurait coûté en plus à l’entreprise, versé en salaire, le même net pour chaque bénéficiaire ; le gain final est ce que chacun garde en plus face à une prime de même coût, comme dans la fiche « 1 000 € de bénéfice ». Salariés : cotisations patronales de 44,35 % et salariales de 21 % du brut, assurance chômage (4 %) et AGS (0,25 %) comprises, hors réduction générale de cotisations, puis impôt sur le revenu à la tranche estimée d’après le salaire, pour une personne seule. Dirigeant : les rapports de la fiche « 1 000 € de bénéfice », à la tranche choisie. Comparaison avant impôt sur les sociétés, dont prime et épargne salariale se déduisent l’une comme l’autre.
- Non pris en compte : frais des contrats, rendement des placements, prime de partage de la valeur, effet sur les allègements de charges, conjoint collaborateur.
Sources
- Code du travail : article L3314-5, modes de répartition de l’intéressement ; article L3314-6, répartition proportionnelle aux salaires et dirigeant ; article L3314-8, limite de 20 % et plafond individuel ; article L3323-6, dirigeants bénéficiaires de la participation ; article L3324-2, plafonds de la participation et part du dirigeant ; article L3324-5, répartition de la participation ; article L3332-10, versements volontaires ; article L3332-11, abondement.
- Service-Public : intéressement, participation, plan d’épargne entreprise, plan d’épargne retraite, impôt sur les sociétés.
- Ministère du Travail : l’intéressement, la participation.
- À lire aussi : 1 000 € de bénéfice, combien vous en reste-t-il ?, le calcul complet, tranche par tranche.
- Pages consultées en octobre 2026.
Tout investissement comporte des risques, y compris de perte en capital. Les performances passées ne préjugent pas des performances futures.
Simulateur d’information générale établi en octobre 2026 sur les barèmes 2026, susceptibles d’évoluer. Les résultats sont indicatifs : ils ne constituent ni une offre, ni un conseil personnalisé. Seule une étude approfondie avec ACS-Capital et votre expert-comptable permet un calcul précis. Les informations saisies sont utilisées uniquement de façon dynamique : elles ne sont ni transmises ni stockées. Le PDF est fabriqué sur votre appareil ; il ne part que si vous l’envoyez vous-même, depuis votre messagerie. Mentions légales.